Bạn vừa may mắn nhận được một phần quà có giá trị lớn? Đừng vội vui mừng mà quên mất nghĩa vụ nộp thuế TNCN khi trúng vé số. Dù là hiện vật hay tiền mặt, nếu phần thưởng vượt ngưỡng quy định, bạn vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo luật. Bài viết dưới đây của Xổ Số Hoàng Kim sẽ giúp bạn hiểu rõ các quy định liên quan đến thuế thu nhập cá nhân khi trúng thưởng khuyến mại.
Khi nào phải nộp thuế TNCN khi trúng vé số?
Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, thu nhập từ trúng thưởng xổ số bao gồm cả tiền mặt lẫn hiện vật từ chương trình khuyến mại đều nằm trong nhóm thu nhập chịu thuế. Cụ thể, khi bạn nhận được phần thưởng có giá trị vượt trên 10 triệu đồng trong một lần trúng thưởng, bạn bắt buộc phải nộp thuế TNCN khi trúng thưởng.
Khoản thuế sẽ được tính dựa trên phần giá trị vượt mức 10 triệu đồng và không phân biệt đó là tiền hay hiện vật. Ví dụ bạn trúng một chiếc xe máy trị giá 45 triệu đồng trong chương trình quay số may mắn. Số tiền chịu thuế sẽ là:
45 triệu – 10 triệu = 35 triệu đồng
Số thuế phải nộp: 35 triệu x 10% = 3,5 triệu đồng
Cách xác định mức thuế TNCN phải nộp khi trúng thưởng
Để xác định được mức thuế thu nhập cá nhân cần nộp khi trúng thưởng, bạn cần tìm hiểu phần sau:
Căn cứ tính thuế
Theo Thông tư 111/2013/TT-BTC, việc nộp thuế TNCN khi trúng thưởng được xác định theo hai yếu tố:
Thu nhập tính thuế: Là phần giá trị phần thưởng vượt quá 10 triệu đồng trong mỗi lần nhận thưởng.
Thuế suất: Áp dụng mức cố định là 10% trên thu nhập tính thuế.
Đối với hiện vật như xe máy, điện thoại, vàng, v.v… thì giá trị sẽ được quy đổi ra tiền theo giá thị trường tại thời điểm trao thưởng.
Lưu ý: Nếu giải thưởng thuộc về nhiều người, thu nhập tính thuế sẽ được chia đều, với điều kiện có giấy tờ chứng minh hợp lệ.
Công thức tính thuế thu nhập cá nhân
Để biết nộp thuế TNCN khi trúng thưởng bao nhiêu thì bạn làm theo công thức sau:
Thuế TNCN phải nộp = (Giá trị phần thưởng – 10.000.000 đồng) x 10%
Ví dụ: Phần thưởng là một món quà trị giá 20 triệu đồng:
→ Thu nhập chịu thuế: 10 triệu đồng
→ Thuế phải nộp: 10 triệu x 10% = 1 triệu đồng
Ai chịu trách nhiệm khấu trừ thuế khi trúng thưởng xổ số?
Theo quy định hiện hành, tổ chức hoặc cá nhân trả thưởng sẽ là bên có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN khi trúng vé số trước khi trao giải cho người trúng. Việc khấu trừ này được thực hiện ngay tại thời điểm trao thưởng và dựa trên giá trị phần thưởng thực tế.
Ngoài ra, người trúng thưởng cũng có quyền yêu cầu cấp chứng từ khấu trừ thuế để phục vụ mục đích quyết toán hoặc lưu trữ hồ sơ về sau. Trường hợp cá nhân đã ủy quyền quyết toán thuế thì không cần cấp chứng từ.
Một số lưu ý quan trọng khi nộp thuế TNCN khi trúng thưởng
Sau đây là vài lưu ý bạn cần nắm khi nộp thuế thu nhập cá nhân nếu trúng thưởng:
- Chỉ phần vượt trên 10 triệu đồng mới bị tính thuế, nếu phần thưởng chỉ dưới hoặc bằng 10 triệu, bạn sẽ không phải nộp thuế.
- Thuế phải nộp là cố định 10%, không tính theo lũy tiến như lương.
- Với giải thưởng bằng hiện vật, bạn vẫn phải nộp thuế giống như nhận tiền mặt và tính theo giá thị trường tại thời điểm nhận.
- Hãy yêu cầu đơn vị tổ chức cấp chứng từ khấu trừ thuế để làm căn cứ xác nhận khi cần quyết toán thuế hoặc tra soát.
Một số câu hỏi thường gặp về nộp thuế TNCN khi trúng vé số
Sau đây là vài câu hỏi thường gặp về thuế TNCN phải nộp khi trúng thưởng:
Nếu không nộp thuế thuế thu nhập cá nhân khi trúng vé số thì có bị xử phạt không?
Câu trả lời là có. Việc cố tình không thực hiện nộp thuế thu nhập cá nhân khi trúng xổ số được xem là hành vi vi phạm pháp luật về thuế. Tùy theo mức độ vi phạm, cá nhân có thể bị xử phạt hành chính, truy thu thuế hoặc nặng hơn là bị xử lý theo quy định hình sự nếu có dấu hiệu trốn thuế.
Nếu nhận thưởng là dịch vụ (du lịch, voucher…) thì có cần nộp thuế không?
Có. Những phần quà như tour du lịch, voucher mua sắm, phiếu quà tặng,… cũng được coi là hiện vật có giá trị quy đổi và vẫn thuộc đối tượng phải nộp thuế TNCN khi trúng thưởng nếu vượt quá ngưỡng 10 triệu đồng.
Giá trị của các phần quà này sẽ được quy đổi ra tiền mặt theo giá thị trường tại thời điểm nhận, làm cơ sở tính thuế. Tổ chức tặng thưởng vẫn có trách nhiệm khấu trừ và kê khai thuế đầy đủ.
Có thể tự nguyện nộp thuế thay cho người trúng xổ số không?
Trên thực tế, nhiều doanh nghiệp tổ chức chương trình khuyến mại chọn cách nộp thay phần thuế TNCN cho người trúng giải như một hình thức chăm sóc khách hàng. Việc này là hoàn toàn hợp lệ nếu được ghi nhận rõ trong thể lệ chương trình. Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp nộp thay thuế thì số tiền thuế đó cũng sẽ được tính vào chi phí quà tặng và cần được kê khai chính xác để tránh phát sinh sai phạm khi quyết toán thuế.
Có cần khai báo khi làm quyết toán thuế cuối năm không?
Nếu phần thu nhập từ trúng thưởng đã được đơn vị tổ chức khấu trừ và cấp chứng từ khấu trừ thuế, bạn không bắt buộc phải kê khai lại nếu đã ủy quyền quyết toán thuế cho đơn vị chi trả thu nhập chính (ví dụ công ty nơi bạn đang làm việc).
Tuy nhiên, nếu bạn muốn tự quyết toán thuế để tính lại phần thu nhập phát sinh ngoài lương, bạn có thể cộng thêm phần thu nhập trúng thưởng để điều chỉnh nghĩa vụ thuế. Lưu ý: bạn cần đính kèm bản sao chứng từ khấu trừ thuế TNCN do đơn vị tổ chức chương trình cấp.
Trường hợp người nước ngoài trúng thưởng tại Việt Nam thì xử lý ra sao?
Cá nhân là người nước ngoài hoặc người Việt Nam định cư ở nước ngoài khi trúng vé số tại Việt Nam cũng phải nộp thuế TNCN khi trúng vé số theo quy định như công dân trong nước. Nếu được nhận thưởng xổ số và có nhu cầu chuyển phần thưởng ra nước ngoài, họ cần thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế trước khi thực hiện các thủ tục chuyển tiền, chuyển quà tặng.
Nộp thuế TNCN khi trúng vé số là nghĩa vụ bắt buộc nếu phần thưởng bạn nhận vượt ngưỡng quy định của pháp luật. Dù trúng thưởng bằng tiền mặt hay hiện vật, bạn vẫn cần tuân thủ đúng quy định và đảm bảo việc kê khai, nộp thuế minh bạch. Hy vọng thông tin mà Xổ Số Hoàng Kim chia sẻ ở trên hữu ích với bạn.
